操作步骤
- 列出本组所有已开票订单，检查每张发票是否已与付款核销、剩余应收是否为0。
- 找出“已收款未开票”和“已开票未收款”的订单，分别说明原因。
- 教师释放平台结算批次（含平台费、一笔退款和一笔金额差异）。在木耳云中登记或匹配银行流水。
- 编制乐天清算余额对账表，与模拟平台结算明细核对。
- 编制订单—总账—结算桥接表，逐项解释差额。
- 为期末“已代收未履约”订单编制重分类建议分录（案例A）。
提交物
- 核销复核清单
- 乐天清算余额对账表
- 订单至总账至结算桥接表
- 实验四完整提交：政策备忘录、分录表、截止差异表、案例A重分类建议
验收标准
- 分录借贷平衡，清算桥接可复算
- 区分日元原币与报告货币
- 提交政策备忘录及差异表，不仅是系统截图